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东方花旗等三中介被罚,方正科技*ST上普遭交易所监管处置
0 作者:财源在线 2018年12月24日

一、证监会处罚东方花旗、中天运所、银信评估3宗中介机构违法


证监会消息,近日,证监会集中对东方花旗、中天运所、银信评估3宗中介机构违法案件作出行政处罚。


证监会指出,东方花旗作为粤传媒(002181)收购香榭丽项目财务顾问,在尽职调查中未勤勉尽责,存在未制定尽职调查清单、未全面评估风险、对收入及应收账款核查程序缺失等违反《财务顾问管理办法》的行为,所出具的《财务顾问报告》存在虚假记载。

中天运所作为粤传媒收购香榭丽项目审计机构,在审计过程中未勤勉尽责,存在未保持应有的职业谨慎和职业怀疑、未严格执行风险评估程序、未执行恰当的进一步审计程序等违反《审计准则》的行为,所出具的《审计报告》存在虚假记载。证监会依法对中天运所未勤勉尽责案作出处罚,没收中天运所业务收入66万元,并处以198万元罚款,对直接负责的主管人员朱晓崴、李朝阳给予警告,并分别处以5万元罚款。


银信评估作为保千里(ST保千,600074)电子相关项目的评估机构,在评估业务实施过程中未勤勉尽责,存在未对相关协议适当关注并实施有效评估程序、评估底稿收集不完整等违反《资产评估准则》的行为,所出具的《评估报告》存在误导性陈述。证监会依法对银信评估未勤勉尽责案作出处罚,责令银信评估改正,没收业务收入100万元,并处以300万元罚款,对直接负责的主管人员梅惠民、李琦给予警告,并分别处以5万元罚款,对直接负责的主管人员龚沈璐给予警告,并处以3万元罚款。


证监会表示,各类中介机构是资本市场投资经营活动的重要参与主体,其提供的保荐、审计、法律、评估、财务顾问等专业服务共同构成了资本市场建设的重要制度支撑,通过证券公司等市场中介机构勤勉、专业、审慎的核查工作可以有效防范各类欺诈行为发生,有力提升信息披露质量,充分保障投资者知情权,进一步推进资本市场的健康有序发展。现实中存在个别中介机构罔顾法律责任和社会信赖,盲目热衷业务招揽,片面追求业务规模,淡漠诚实守信,怠于勤勉尽责,忘悖职业操守,背弃市场信赖,为各类欺诈行为大开方便之门,必须严惩纠偏。证监会将持续以强有力的监管执法,督促各类中介机构恪守资本市场“看门人”初心,牢固树立合规意识,坚持诚信经营,切实履行法定义务,进一步规范行业发展秩序,保障投资者合法权益。

提示:根据《证券法》第一百七十三条及相关司法解释,证券服务机构未勤勉尽责,为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给他人造成损失的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但能证明自己没有过错的除外。


最高人民法院《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第七条也规定,“虚假陈述证券民事赔偿案件的被告,应当是虚假陈述行为人,包括:(一)发起人、控股股东等实际控制人;(二)发行人或者上市公司;(三)证券承销商;(四)证券上市推荐人;(五)会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等专业中介服务机构;……”;第二十七条规定,“证券承销商、证券上市推荐人或者专业中介服务机构,知道或者应当知道发行人或者上市公司虚假陈述,而不予纠正或者不出具保留意见的,构成共同侵权,对投资人的损失承担连带责任。”


基于此,投资者有权要求被罚中介机构在相关上市公司证券虚假陈述民事责任诉讼中承担连带赔偿责任。事实上,这类情形在证券索赔司法实践中已不乏先例,如大智慧案中被判连带赔偿的立信所,金亚科技、ST百特、ST华泽、ST长生等案中的中介机构。


二、方正科技疑似故伎重施再遭交易所质询


近日方正科技(600601)发布公告,上交所就有媒体质疑方正科技子公司方正宽带网络服务有限公司虚构交易增厚利润,要求方正科技对相关事项作进一步核实和说明。上交所问询函指向方正科技的四项问题:  


一、媒体报道称方正宽带供应商与客户共用一个银行账号,疑似虚构交易。请公司核实该报道内容的信息来源、内容是否属实、造成该情形的原因、是否存在类似情形。全面自查方正宽带的业务合同、资金往来、账户流水、供应商和客户的真实情况等事项,说明是否存在报道所称虚构交易、增厚利润的情况。请相关会计年度的会计师结合审计工作的开展情况发表意见。


二、若上述内容属实,请公司核查后披露对业绩承诺补偿的影响,对方正宽带、上市公司各年度会计报表的影响程度,是否构成重大内控风险和财务报表错报风险,公司相关年度财务报告是否真实、准确、完整。请相关会计年度的会计师发表意见。


三、公司2014年5月以7.52亿元现金向控股股东的控股股东北大方正集团有限公司等交易对方收购方正宽带100%股权,增值率275.38%;向控股股东北大方正信息产业集团有限公司等交易对手收购方正国际软件有限公司(以下简称方正国际)100%股权,现金作价8.23亿元,增值率195.66%。业绩承诺期为2014年至2016年,未完成业绩承诺。因两家标的公司大幅亏损,严重拖累公司2017年、2018年前三季度业绩。请公司全面自查方正国际,并结合方正宽带、方正国际自收购以来的业务开展情况、业绩表现,量化分析收购前后业绩差异的原因,承诺到期后大幅亏损的具体原因,采用收益法评估增值的合理性。请收购事项的评估师对评估合理性发表意见。


四、请公司全体董事勤勉尽责、保护中小投资者利益,认真核查说明上述事项,并就公司相关年度财务报表是否真实、准确、完整发表明确意见。

提示:方正科技早在2017年5月9日就因信披违规遭到证监会处罚,相关民事索赔正在诉讼中。时隔仅一年多,公司又涉嫌故态复萌,后续是否会招致证监会查处而再度引发新一轮的投资者索赔诉讼?目前,方正科技受损股民中委托财源在线律师团队发起索赔诉讼的已有数百名之多,今年3月以来已完成多场一审开庭审理,后续批次的新增投资者索赔继续开放征集中。


方正科技10月12日披露的三季报显示,截至今年9月28日,上海市第一中级人民法院、上海市第二中级人民法院共计受理投资者提起的诉讼908个。除去已经申请撤诉及因重复起诉被裁定驳回起诉的案件,上海一中院及上海二中院共计受理投资者提起的诉讼858个,涉诉金额共计143,684,035.68元。


【方正科技索赔条件】2005年3月9日至2015年11月19日期间买入方正科技且2015年11月19日仍持有的投资者均有索赔资格,符合条件者可搜索登录财源在线官网报名发起索赔诉讼维护自身的合法权益,并在获得赔偿前可无须支付律师费用。


三、ST上普虚增利润延迟披露年报被上交所通报批评


上交所12月21日披露,ST上普(600680)存在未在法定期限内披露定期报告、公司存货资产账物不符导致定期报告披露不准确、通过无实质性交易内容的业务虚增利润导致定期报告披露不准确等多方面的违规事项。公司2013、2015、2016年年报未能客观反映公司的财务状况和经营成果,情节严重,可能对投资者决策造成重大误导,性质严重、影响恶劣。同时,上述违规行为导致公司2017年年度内部控制审计报告被中审众环会计师事务所出具了否定意见。根据审计报告,公司存在管理层舞弊及凌驾于内部控制之上的重大内部控制缺陷。


通报显示,ST上普上述违规行为共虚增2013年度以前未分配利润64,088,831.72元,并分别虚增2013年、2015年、2016年归属于母公司股东的净利润6,471,521.48元、3,043,105.13元、1,034,936.57元,占同期公司净利润绝对值的42%、3.2%,0.2%,对公司业绩影响重大。


根据公司披露的2017年年度报告及内控审计报告,公司2013年末存在存货账物不符的情形,账物不符的金额为5982.9万元。其中,5335.75万元为2013年以前虚增的存货成本,647.15万元为当年虚增的存货成本。公司在2017年度对该事项进行了前期会计差错更正,调整存货和年初未分配利润-5982.9万元。

根据公司披露的2017年年度报告及内控审计报告,公司2013年存在以前年度的无实质性交易内容的成本挂账,金额为1164.45万元。公司2015年、2016年通过无实质性交易内容的业务,虚增利润304.3万元、1101.89万元,分别占当期披露的利润总额绝对值的3%、23%。公司在2017年度对该事项进行了前期会计差错更正,调整资产及年初未分配利润-2570.64万元。


上交所决定,对该公司及其时任董事长曹宏斌、徐千,董事兼总经理王治义,时任总经理兼会计负责人郑建华,董事会秘书兼副总经理李中耀,总会计师陆维林、刘蓉晖,时任独立董事兼审计委员会召集人何和平予以公开谴责,对董事张晓成、江建平、成暐、韩志杰,独立董事李建平、谢仲华,监事李林臻、熊嗣云、张冬莉,时任独立董事兼审计委员会召集人刘玛琳予以通报批评。上述纪律处分将通报上海市人民政府,并记入上市公司诚信档案。


提示:上海普天今年3月收到上海证监局《行政处罚决定书》,自今年4月份开始,受损投资者陆续发起索赔。公告显示,4月21日至6月12日,ST上普收到投资者索赔金额为1929.61万元。6月12日至8月25日,公司收到新增的索赔金额为1409.12万元。8月25日至11月17日,公司收到新增的投资者诉讼金额合计2279.01万元。据此不完全统计,4月份至今,ST上普累计收到的索赔金额超过5600万元。该系列案件近期已在上海金融法院开庭审理。 


【ST上普(600680)/ST沪普B(900930)索赔条件】在2015年3月21日至2018年1月9日期间买入ST上普/ST沪普B且在2018年1月9日仍持有的投资者,可登录财源在线官网报或电话报名名发起索赔诉讼,在获得赔偿前可无须支付律师费用。


【投资者起诉索赔应提供如下资料】

1、索赔股票对账单(需显示成交时间、成交价格、成交股数、对账区间)

2、沪市/深市证券账户卡复印件或者股东账户信息确认单(盖券商业务章)

3、身份证复印件(可注明“仅供诉讼索赔使用”)

4、另页附上本人姓名、联系电话、邮箱号或者通讯地址


【索赔流程】

查询适格索赔条件 》》》 收集证据邮寄材料 》》》律师免费审核材料 》》》签约索赔委托文件 》》》律师代理提起诉讼


【小贴士】上万股民获赔逾10亿元 130多家上市公司可起诉索赔


【股民必知】 根据《中华人民共和国证券法》及最高法院虚假陈述司法解释规定,上市公司因虚假陈述受到证监会行政处罚,权益受损的投资者,可以起诉索赔投资差额和相应的佣金、印花税及利息损失。


2003年以来,证券虚假陈述责任纠纷案件诉讼机制日趋成熟,投资者索赔成功的案例逐年增多。东方电子案赔付受损股民4.42亿元、银广夏案赔付4.2亿元、万福生科案赔付1.79亿元、佛山照明赔付1.8亿元、大智慧案索赔总额破5亿……不完全统计,十多年来已有约200家上市公司被列为投资者维权索赔的被告,对虚假陈述的上市公司起诉索赔的投资者达数万人,诉讼总金额约40-50亿元。数十起已结案件中,约有80%以上的原告股民通过判决或者和解获得了现金或股票赔偿,赔偿比例大多在法院认定受损金额的30%~100%之间,平均约50%~70%,总获赔金额超过10亿元。


目前,中国证券市场上有130多家公司涉及证券虚假陈述责任纠纷,其中大多数公司已被证监会行政处罚,受损投资者对这些公司陆续提起了民事索赔诉讼,一些案件中公司实控人、会计师事务所、证券公司等相关责任主体也被列为共同被告被连带追究赔偿责任,部分案件已有胜诉或和解判例;其余的正在接受证监会立案调查等待进一步的行政处罚,处于索赔诉前准备即预征集登记阶段。曾经购买这些股票的受损投资者可登录财源在线官网www.caiyuanzaixian.com或拨打索赔热线021-68683735提起索赔诉讼依法讨回损失。

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【风险代理】为了减轻受害投资者的负担,这类案件一般可采取风险代理制,获赔前可不收取一分钱律师费,所有差旅费由律师团队自行承担。而法院收取的诉讼费,依规在原告胜诉后予以返还。


“法律不保护权利的睡眠者”,“不告不究”是国内证券民事索赔的惯例。当前民事赔偿诉讼已成为维护股民正当权益的一种救济手段,适格投资者切勿在沉默、观望和不作为中错过诉讼时效,而白白丧失依法索赔减少损失的权利!


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